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Impôt sur le revenu - Quotient familial d'une personne seule
Fiche pratique

Vous vivez seul, sans personne à charge ? Votre quotient familial est de 1 part. Vous pouvez parfois bénéficier d'une demi-part supplémentaire. Les règles diffèrent selon que vous êtes célibataire ou divorcé/séparé. Nous vous indiquons les informations à connaître en fonction de votre situation.

Célibataire

Votre imposition dépend de votre situation :

Vous avez droit à 1 part de quotient familial.

Vous avez droit à 1 part de quotient familial en tant que célibataire.

Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous remplissez les 3 conditions suivantes :

1/ Vous viviez seul au 1er janvier 2025 sans aucune personne à charge.

2/ Vous êtes dans l'une des situations suivantes :

  • Vous avez au moins un enfant majeur non rattaché à votre foyer fiscal (ou un enfant mineur faisant l'objet d'une imposition personnelle).

  • Vous avez adopté un enfant et il n'est pas décédé avant d'avoir atteint l'âge de 16 ans. En cas d'adoption après l'âge de 10 ans, vous devez l'avoir compté à charge comme enfant recueilli depuis l'âge de 10 ans.

  • Vous avez eu un enfant décédé après l'âge de 16 ans ou par suite de faits de guerre.

3/ Vous avez eu la charge exclusive ou principale de cet enfant pendant au moins 5 années au cours desquelles vous viviez seul.

L'avantage fiscal est limité à 1 079 € pour la demi-part supplémentaire accordée.

Vous avez droit à 1 part de quotient familial en tant que célibataire.

Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous êtes dans l'une des 2 situations suivantes :

  • Vous avez une carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité"

  • Vous touchez une pension (militaire ou pour accident de travail) pour une invalidité d'au moins 40 %.

Lorsque le plafond de 1 807 € est atteint pour la demi-part supplémentaire accordée, une réduction complémentaire de 1 801 € est appliquée.

L'avantage fiscal est donc limité à 3 608 €.

Vous avez droit à 1 part de quotient familial en tant que célibataire.

Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous remplissez les 2 conditions suivantes :

  • Vous êtes âgé de plus de 74 ans au 31 décembre 2025

  • Vous avez la carte du combattant ou touchez une pension militaire d'invalidité ou de victime de guerre.

Lorsque le plafond de 1 807 € est atteint pour la demi-part supplémentaire accordée, une réduction complémentaire de 1 801 € est appliquée.

L'avantage fiscal est donc limité à 3 608 €.

Divorcé/séparé

Votre imposition dépend de votre situation :

Vous avez droit à 1 part de quotient familial.

Vous avez droit à 1 part de quotient familial en tant que célibataire.

Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous remplissez les 3 conditions suivantes :

1/ Vous viviez seul au 1er janvier 2025 sans aucune personne à charge.

2/ Vous êtes dans l'une des situations suivantes :

  • Vous avez au moins un enfant majeur non rattaché à votre foyer fiscal (ou un enfant mineur faisant l'objet d'une imposition personnelle).

  • Vous avez adopté un enfant et il n'est pas décédé avant d'avoir atteint l'âge de 16 ans. En cas d'adoption après l'âge de 10 ans, vous devez l'avoir compté à charge comme enfant recueilli depuis l'âge de 10 ans.

  • Vous avez eu un enfant décédé après l'âge de 16 ans ou par suite de faits de guerre.

3/ Vous avez eu la charge exclusive ou principale de cet enfant pendant au moins 5 années au cours desquelles vous viviez seul.

L'avantage fiscal est limité à 1 079 € pour la demi-part supplémentaire accordée.

Vous avez droit à 1 part de quotient familial en tant que célibataire.

Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous êtes dans l'une des 2 situations suivantes :

  • Vous avez une carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité"

  • Vous touchez une pension (militaire ou pour accident de travail) pour une invalidité d'au moins 40 %.

Lorsque le plafond de 1 807 € est atteint pour la demi-part supplémentaire accordée, une réduction complémentaire de 1 801 € est appliquée.

L'avantage fiscal est donc limité à 3 608 €.

Vous avez droit à 1 part de quotient familial en tant que célibataire.

Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous remplissez les 2 conditions suivantes :

  • Vous êtes âgé de plus de 74 ans au 31 décembre 2025

  • Vous avez la carte du combattant ou une pension militaire d'invalidité ou de victime de guerre.

Lorsque le plafond de 1 807 € est atteint pour la demi-part supplémentaire accordée, une réduction complémentaire de 1 801 € est appliquée.

L'avantage fiscal est donc limité à 3 608 €.

À noter
Si vous vous êtes séparé en 2025, vous devez déposer une déclaration personnelle, avec vos revenus et vos charges pour l’année entière.

Voir aussi

  • Impôt sur le revenu - Revenus et rattachement d'un enfant majeurArgent - Impôts - Consommation
  • Impôt sur le revenu - Enfant mineur à chargeArgent - Impôts - Consommation
  • Impôt sur le revenu - Enfant handicapé à chargeArgent - Impôts - Consommation
  • Impôt sur le revenu - Personne invalide à chargeArgent - Impôts - Consommation
  • Impôt sur le revenu - Quotient familial d'une personne en concubinageArgent - Impôts - Consommation
  • Impôt sur le revenu - Déclaration de revenus annuelleArgent - Impôts - Consommation
  • Impôt sur le revenu - Déclarer un changement de situation familialeArgent - Impôts - Consommation
  • Impôt sur le revenu - Quotient familial d'une personne veuveArgent - Impôts - Consommation
  • Impôt sur le revenu - Quotient familial d'un parent isoléArgent - Impôts - Consommation

Question ? Réponse !

  • Impôt sur le revenu - Quel quotient familial en cas de divorce ou séparation ?
  • Quel est le barème de l'impôt sur le revenu ?
  • Quelle est la date limite pour faire sa déclaration de revenus pour les impôts ?

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Pour en savoir plus

Références

Modifié le 15/04/2026 - Service Public / Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre)
source www.service-public.fr